西藏自治區(qū)應用技術(shù)研究與開發(fā)專項資金管理辦法

第一章  總  則

　　第一條 為規(guī)范和加強西藏自治區(qū)應用技術(shù)研究與開發(fā)專項資金（以下簡稱“專項資金”）管理，提高資金使用效益，鼓勵和支持我區(qū)科技創(chuàng)新發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號）、《國務院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《中共西藏自治區(qū)委員會辦公廳 西藏自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于完善和落實自治區(qū)財政科研項目資金管理等政策的實施意見〉的通知》（藏黨辦發(fā)〔2017〕11號）、《中共西藏自治區(qū)委員會辦公廳 西藏自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新三年行動計劃〉的通知》（藏委廳〔2017〕40號）、《西藏自治區(qū)科學技術(shù)獎勵辦法》（西藏自治區(qū)人民政府令第126號）精神及財政部、科學技術(shù)部相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

　　第二條 專項資金由自治區(qū)財政設(shè)立，主要用于支持我區(qū)各類科技計劃項目，推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，自治區(qū)科學技術(shù)獎勵，以及自治區(qū)黨委、政府確定的其他科技創(chuàng)新工作。

　　第三條 專項資金支出方式

　　（一）科技計劃資金采取以獎代補、貸款貼息、項目補助、后補助等方式進行支持；實行“專賬管理、專項核算、專款專用”。

　?。ǘ┳灾螀^(qū)科學技術(shù)獎勵資金，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號相關(guān)規(guī)定和支持方式執(zhí)行。

　　第四條 資金使用原則：

　?。ㄒ唬┘胸斄?，突出重點。專項資金主要面向我區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展重大科技需求、支持引領(lǐng)和支撐社會經(jīng)濟發(fā)展、能夠明顯提高自主創(chuàng)新能力的科技活動。

　?。ǘ┕_透明，擇優(yōu)支持。強化科研項目和資金管理信息公開，加強科研誠信建設(shè)和信用管理，完善公平競爭的項目遴選機制，通過公開遴選、定向擇優(yōu)等方式確定項目及項目承擔單位，實行制度辦法、申報流程、評審結(jié)果、分配結(jié)果、績效評價全過程面向社會公開（除涉密項目與成果外）。

　　（三）遵循規(guī)律，注重績效。遵循科學研究、技術(shù)創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，強化全過程監(jiān)管，建立面向結(jié)果的績效評價機制，提高資金使用效益。

　　（四）以人為本，激發(fā)創(chuàng)新。充分調(diào)動科研人員積極性和創(chuàng)造性，強化激勵機制，加大激勵力度，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力。

　?。ㄎ澹┖喺艡?quán)，優(yōu)化服務。進一步簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務，擴大高校、科研院所在科研項目資金、差旅會議、科研儀器設(shè)備采購等方面的管理權(quán)限，為科研人員潛心研究營造良好環(huán)境。同時，加強事中事后監(jiān)管。

　　第五條 資金安排分工

　?。ㄒ唬┛萍加媱澷Y金。由自治區(qū)財政廳負責專項資金的統(tǒng)籌安排、預算管理工作。自治區(qū)科學技術(shù)廳負責編制年度項目計劃和專項資金年度預算，組織實施項目申報單位資質(zhì)審查、項目申報、評審、管理和驗收、開展項目監(jiān)督檢查和績效評價等工作。項目主管單位（包括一級預算單位、地市科學技術(shù)局）負責項目的初審和申報，監(jiān)督項目承擔單位經(jīng)費預算管理和項目實施，做好項目的績效管理與監(jiān)督檢查。項目承擔單位負責項目的具體申報、預算編制、績效目標和內(nèi)控制度的制定，按照規(guī)定進行預算管理和實施項目，接受相關(guān)部門的績效考評和監(jiān)督檢查。

　?。ǘ?ldquo;雙創(chuàng)”相關(guān)的科技創(chuàng)新項目資金。按照藏黨發(fā)〔2017〕9號、藏委廳〔2017〕40號等文件規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄈ┳灾螀^(qū)科學技術(shù)獎勵。按照評選程序，經(jīng)自治區(qū)人民政府批準后，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號規(guī)定標準執(zhí)行。

第二章  適用范圍

　　第六條 資金支持的范圍包括：

　?。ㄒ唬┰谖覅^(qū)注冊一年以上的從事生產(chǎn)經(jīng)營、具有研發(fā)能力和獨立法人資格的企業(yè)。

　?。ǘ┏袚覅^(qū)科研任務的區(qū)內(nèi)外科研院所、高等院校等事業(yè)單位。

　?。ㄈ┪覅^(qū)從事科研活動的其他單位。

　　（四）采用命題式研究方法，通過公開競爭方式確定的內(nèi)地?。ㄊ校┚哂醒邪l(fā)能力的企業(yè)。

　　（五）“雙創(chuàng)”相關(guān)的科技創(chuàng)新項目。

　?。┳灾螀^(qū)科學技術(shù)獎勵。

　?。ㄆ撸┳灾螀^(qū)黨委、政府確定的其他科技創(chuàng)新工作的承擔單位。

　　第七條 專項資金支持農(nóng)牧業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境、人口健康、公共安全、民生科技等領(lǐng)域，優(yōu)先支持共性（關(guān)鍵）技術(shù)（產(chǎn)品）研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化應用項目、自治區(qū)科學技術(shù)獎勵、科技成果轉(zhuǎn)化類項目、“雙創(chuàng)”相關(guān)的科技創(chuàng)新項目以及自治區(qū)黨委政府確定的重大（重要）科技項目。

　　對涉及我區(qū)社會經(jīng)濟領(lǐng)域發(fā)展的重大（重點）科技問題、基礎(chǔ)前沿學科，可以采用命題式研究的方法，通過與內(nèi)地省（市）科研院所、研究機構(gòu)共同研究或公開競爭的方式進行。

　　第八條 專項資金支持方式:

　　以獎代補。我區(qū)企事業(yè)單位自主研發(fā)的科技項目，已取得重大關(guān)鍵技術(shù)突破和顯著社會經(jīng)濟效益并獲得國家和自治區(qū)相關(guān)部門認定的，可通過以獎代補方式進行支持。

　　貸款貼息。對通過銀行貸款實施的能形成一定生產(chǎn)能力的科技成果轉(zhuǎn)化項目，采取貸款貼息的方式進行支持。根據(jù)實際發(fā)生的利息給予補貼，補貼期限最長不超過2年，補貼金額不超過100萬。

　　項目補助。對基礎(chǔ)前沿科研項目、共性技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化應用項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目以及自治區(qū)黨委政府確定的重大（重要）科技項目，科研院所、高等院校實施的成熟度高、經(jīng)濟效益好的應用技術(shù)研發(fā)項目，采取項目補助方式進行支持。

　　后補助。對科研開發(fā)和科技服務活動的單位取得成果，通過驗收審查考核后，給予一定補助的財政資助方式。

　　第九條 專項資金不支持如下范圍：

　　（一）引進區(qū)外較為成熟技術(shù)，且沒有集成創(chuàng)新和顯著（關(guān)鍵）突破或效益的。

　　（二）項目屬于單位運轉(zhuǎn)等日常公用經(jīng)費或經(jīng)常性項目支出的。

　?。ㄈ┡c科學技術(shù)研究開發(fā)無關(guān)的。

　?。ㄋ模┢渌粚儆趯ｍ椯Y金支持范疇的。

第三章  申報及下達

　　第十條 申報流程

　　（一）科技計劃專項資金申報、評審流程：

　　1.自治區(qū)科學技術(shù)廳組織實施項目申報和評審。每年3月，由自治區(qū)科學技術(shù)廳圍繞自治區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展工作重點擬定次年項目申報指南，明確專項資金支持方向和申報要求并發(fā)布信息。

　　2.項目的申報按照屬地原則，由項目承擔單位向所在地（市）科學技術(shù)局申報，地（市）科學技術(shù)局匯總審核后上報至自治區(qū)科學技術(shù)廳；區(qū)直企事業(yè)單位由項目主管部門上報至自治區(qū)科學技術(shù)廳。自治區(qū)科學技術(shù)廳對項目進行初審后，列入項目庫。

　　3.對初審合格的企業(yè)類項目，由自治區(qū)科學技術(shù)廳委托第三方機構(gòu)進行財務評估。

　　4.對初審合格的（含企業(yè)類項目財務評估合格的）項目，自治區(qū)科學技術(shù)廳組織對項目及其預算進行評審，確定擬支持項目。

　?。ǘ?ldquo;雙創(chuàng)”相關(guān)的科技創(chuàng)新項目申報流程：按照藏黨發(fā)〔2017〕9號、藏委廳〔2017〕40號等文件規(guī)定執(zhí)行。

　?。ㄈ┳灾螀^(qū)科學技術(shù)獎勵，按照西藏自治區(qū)人民政府令第126號規(guī)定程序執(zhí)行。

　　第十一條 對擬支持的項目，由自治區(qū)科學技術(shù)廳通過西藏自治區(qū)人民政府網(wǎng)和自治區(qū)科學技術(shù)廳門戶網(wǎng)站向社會予以公示，公示期7個工作日。

　　第十二條 自治區(qū)財政廳將專項資金列入科技廳部門預算，由科技廳下達至項目主管部門、承擔項目的下級預算單位、項目所在地（市）及承擔項目的企業(yè)。

　?。ㄒ唬┮元劥a、貸款貼息類的項目，按規(guī)定全額撥付。

　?。ǘ╉椖垦a助類項目，由行政事業(yè)單位承擔的，按項目實施周期分年度撥款；由企業(yè)承擔的，預留項目財政補助經(jīng)費的30%，待項目驗收合格后予以撥付。

　?。ㄈ┖笱a助類項目，由自治區(qū)科技廳審核后，按規(guī)定全額撥付。

第四章  資金開支范圍

　　第十三條 通過以獎代補方式進行支持的項目，獎補資金應當用于支持補助與科研活動相關(guān)的支出。

　　第十四條 通過貸款貼息方式進行支持的項目，支出應當符合財政、審計相關(guān)規(guī)定，不得用于與貸款利息無關(guān)的支出。

　　第十五條 通過項目補助方式進行支持的項目，其項目經(jīng)費是指科技項目實施過程中發(fā)生的所有費用，包括直接費用和間接費用。

　?。ㄒ唬┲苯淤M用是指在項目實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用。包括：

　　1.設(shè)備費。指項目實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。應當嚴格控制設(shè)備購置，鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設(shè)備以及對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造?？蒲袃x器設(shè)備的采購和管理，按照自治區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2.材料費。指項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品以及采購及運輸、裝卸、整理等費用。

　　3.測試化驗加工費。指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

　　4.燃料動力費。指在項目實施過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　5.差旅費/會議費/國際合作與交流費。指在項目實施過程中發(fā)生的會議費、差旅費和國際合作交流費。項目承擔單位要參照國家及西藏自治區(qū)有關(guān)規(guī)定制定差旅費、會議費內(nèi)部管理辦法。項目實施過程中發(fā)生的三項支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項支出預算總額。在編制預算時，本科目支出預算不超過直接費用預算10%的，不需要編制測算依據(jù)。

　　6.出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務費。指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務等費用。

　　7.勞務費。指在項目實施過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的相關(guān)研發(fā)人員和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用。勞務費預算由項目承擔單位參照當?shù)乜茖W研究和技術(shù)服務業(yè)人員平均工資水平確定開支標準，其社會保險補助可納入勞務費科目列支。勞務費預算不設(shè)比例限制，由項目承擔單位科研人員據(jù)實編制。

　　8.專家咨詢費。指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目研究與管理的工作人員。專家咨詢費的開支標準應按照國家及自治區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　9.其他支出。指項目在實施過程中發(fā)生的除上述范圍之外的其他支出，應在申請預算時單獨列示，單獨核定。

　?。ǘ╅g接費用是指用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出，主要包括為項目研究提供的設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗和有關(guān)管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

　　間接費用實行總額控制，按照不超過項目直接費用扣除設(shè)備購置費后的一定比例核定。具體比例參照中央科技項目有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目中有多個單位的，間接費用在總額范圍內(nèi)由項目承擔單位與參與單位協(xié)商分配。

　　項目承擔單位應建立健全間接費用的內(nèi)部管理辦法，合理合規(guī)使用間接費用，取消績效支出比例限制，結(jié)合一線科研人員實際貢獻安排績效支出，體現(xiàn)科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。

　　第十六條 項目組織實施過程中，開展與實施科技計劃專項相關(guān)的研究、論證、評審、評估、招標、公示、審計、監(jiān)督檢查、項目驗收及績效考評等管理性工作所需的計劃管理費用，由自治區(qū)科學技術(shù)廳、財政廳根據(jù)國家和自治區(qū)相關(guān)規(guī)定，從專項資金中核定安排。

第五章  資金管理

　　第十七條 項目承擔單位是項目預算執(zhí)行和項目管理的責任主體，應嚴格執(zhí)行國家及自治區(qū)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和財務制度，切實履行法人責任，建立健全項目資金內(nèi)部管理制度和報銷規(guī)定，明確內(nèi)部管理權(quán)限和審批程序,完善內(nèi)控機制建設(shè)，強化資金使用績效評價，確保資金使用安全規(guī)范有效。

　　第十八條 項目承擔單位應建立信息公開制度，在單位內(nèi)部公開項目預算、預算調(diào)劑、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結(jié)余資金使用）、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況，接受內(nèi)部監(jiān)督。

　　第十九條 賦予科研單位科研項目經(jīng)費管理使用自主權(quán)。直接費用中除設(shè)備費外，其他科目費用調(diào)劑權(quán)全部下放給項目承擔單位。項目承擔單位應完善管理制度，及時為科研人員辦理調(diào)劑手續(xù)。對于接受企業(yè)或其他社會組織委托取得的項目經(jīng)費，納入單位財務統(tǒng)一管理，由項目承擔單位按照委托方要求或合同約定管理使用。

　　第二十條 項目承擔單位應按照下達的預算執(zhí)行。直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務費及其他支出預算如需調(diào)劑，在項目預算總額不變的前提下，由項目承擔單位自行調(diào)劑，驗收時向項目主管單位備案。

　　第二十一條 項目實施過程中，行政事業(yè)單位使用財政資金形成的固定資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，應按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部第35號令）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部第36號令）規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)取得專項資金的財務處理，按《企業(yè)財務通則》（財政部第41號令）規(guī)定執(zhí)行。

　　項目承擔單位使用財政資金形成的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的管理，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　使用財政資金形成的大型科學儀器設(shè)備、科學數(shù)據(jù)、自然科技資源等，按照規(guī)定開放共享。

　　第二十二條 項目因故撤銷或終止（除不可抗因素外），項目承擔單位財務部門應及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務報告及資產(chǎn)清單，經(jīng)項目主管單位組織清查處理后，報自治區(qū)科學技術(shù)廳確認，并向自治區(qū)財政廳申請收回結(jié)余資金（含處理已購物資、材料及儀器設(shè)備的變價收入）。

　　項目因故需延期的，應當由項目承擔單位按原渠道提出延期申請，經(jīng)自治區(qū)科學技術(shù)廳批復同意后方可繼續(xù)執(zhí)行；延期原則上只能申請一次，延期時間不得超過一年，超過時限的，按無故延期處理；無故延期的，應當收回項目結(jié)余資金，及時終止項目，并追扣前期已安排資金。

　　第二十三條 項目執(zhí)行期間內(nèi)，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項目完成任務目標并通過驗收后，結(jié)余資金按規(guī)定留歸項目承擔單位使用，在2年內(nèi)由項目承擔單位統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出；2年后未使用完的，由自治區(qū)財政廳按規(guī)定收回。項目未一次性通過驗收或承擔單位信用評價差、存在風險隱患，結(jié)余資金按規(guī)定收回。

第六章  績效管理

　　第二十四條 建立專項資金的績效評價制度。各級科技主管部門、財政部門、項目主管部門、項目承擔單位應當按照國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定開展績效評價工作。績效評價結(jié)果作為項目和預算管理的重要依據(jù)。

　　第二十五條 建立績效評價工作機制。各級科技主管部門、項目主管部門開展項目績效自評，財政部門可組織實施再評價。自治區(qū)科學技術(shù)廳負責牽頭建立專項資金的績效評價制度。各級項目主管部門、項目承擔單位應當按照國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定開展績效管理工作。績效目標評審、績效跟蹤、績效評價可委托第三方（機構(gòu)或者專家）組織或參與實施。

　　第二十六條 加強績效評價結(jié)果的應用?？冃гu價結(jié)果應作為項目調(diào)整、后續(xù)支持的重要依據(jù)，以及相關(guān)研發(fā)、管理人員和項目承擔單位、項目管理專業(yè)機構(gòu)業(yè)績考核的參考依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的，在后續(xù)項目支持、表彰獎勵等工作中給予傾斜。要區(qū)分因科研不確定性未能完成項目目標和因科研態(tài)度不端導致項目失敗，鼓勵大膽創(chuàng)新，嚴懲弄虛作假。項目承擔單位在評定職稱、制定收入分配制度等工作中，應更加注重科研項目績效評價結(jié)果，不得簡單計算獲得科研項目的數(shù)量和經(jīng)費規(guī)模。

　　第二十七條 各單位應按照全過程預算績效管理相關(guān)要求，履行以下職責：

　　（一）自治區(qū)科學技術(shù)廳制定專項資金績效評價指標體系，組織實施項目績效監(jiān)管，開展年度績效評價工作。

　?。ǘ┳灾螀^(qū)科學技術(shù)廳在編報專項資金年度預算時，同時編制預算績效目標。

　?。ㄈ╉椖恐鞴軉挝恢笇?、督促項目承擔單位做好績效目標申報、績效中期檢查及績效自評價等工作。

　?。ㄋ模╉椖砍袚鷨挝蝗桃腩A算績效管理，在項目申報、立項過程制定并調(diào)整績效目標，在中期檢查、驗收等環(huán)節(jié)開展績效自評價工作，并接受項目主管單位和自治區(qū)科學技術(shù)廳、財政廳的監(jiān)督檢查。

　?。ㄎ澹┳灾螀^(qū)財政廳根據(jù)工作開展情況，可組織實施再評價。

　　第二十八條 績效監(jiān)督及評價結(jié)果運用。

　　對發(fā)現(xiàn)未按照要求開展績效管理工作的項目承擔單位，責令整改；未開展整改或整改不到位的，終止其項目承擔資格，收回項目結(jié)余資金及前期已安排的經(jīng)費，且2年內(nèi)不得申報專項資金。

　　績效評價結(jié)果不及格的項目，收回結(jié)余資金，且2年內(nèi)不得申報專項資金。

第七章  附  則

　　第二十九條 本辦法由自治區(qū)財政廳、自治區(qū)科學技術(shù)廳負責解釋。

　　第三十條 自治區(qū)哲學社會科學專項資金參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施?！段鞑刈灾螀^(qū)財政廳 西藏自治區(qū)科技廳關(guān)于印發(fā)〈西藏自治區(qū)應用技術(shù)研究與開發(fā)專項資金管理辦法〉的通知》（藏財企字〔2014〕72號）同時廢止。